本帖最后由 zhangxiao 于 2022-5-16 11:06 编辑
近期报销问题解答（2022年5月） 1. 核酸检测费用如何报销？ 解答：核酸检测费用统一计入专项费用预算，预算项目类型：团建福利，预算科目类型：专项-团建福利-其他部门级福利。
2. 因做核酸检测发生的交通费能作为市内交通费报销？ 解答：不能。该费用不属于公司的《费用报销管理制度》“8.4市内交通费”规定的范畴，不属于外出办公事项，故不能报销。
3. 易混淆的预算科目：“市内交通费”与“团建福利-加班交通费”？ 解答：市内交通费是指因外出办公事而发生的打车费等交通费用，报销市内交通费应备注外出事由、时间、地点等信息，网约车发票同时附粘对应行程单；员工因加班（工作日晚9点后或非工作日）发生的打车费等交通费用，选择“专项费用预算-团建福利-加班交通费”，网约车发票必须同时附粘对应行程单，否则不予报销。
4. 易混淆的预算项目：“团建福利”与“员工关怀”，易混淆的预算科目：“专项费用预算-团建福利/其他部门级福利”与“专项费用预算-福利费”？ 解答：预算项目“团建福利”，核算各部门的日常团建、部门零食以及由于加班产生的餐费、交通、住宿以及婚育礼金等，对应的预算科目为“专项费用预算-团建福利/其他部门级福利”；预算项目“员工关怀”，核算公司为员工关怀产生的费用，如运动会、生日会及员工节日礼物等公司层面员工福利，该报销一般是由行政人员申请的，对应的预算科目为“专项费用预算-福利费”。
5. 阿里云、腾讯云等服务器续费的预算科目怎么选？ 解答：若无项目关联，费用类型为专项费用预算，预算科目选专项费用预算-服务器租赁。若有项目关联，费用类型为生产成本，预算科目选成本预算-其他第三方成本，同时需备注与供应链相对应的直入直出单。
6. 出差采用自驾方式如何报销？ 解答：过路费，出差期间过路费凭发票据实报销；燃油费，按照0.7元/公里的标准计算燃油费用（提供不低于报销金额的油费发票），电动汽车参照此标准执行。出差人员报销时应在备注中说明具体里程，并列示计算公式。
7. 一个差旅报销流程中是否可报销连续多项目的出差费用？ 解答：可以，但是填写报销明细时各项目上的各费用（交通费、住宿、差补等）要一一对应。
8. 找外部人员提供个人劳务的费用如何报销？ 解答：劳务费是指因业务需要支付给为公司提供服务的与公司没有劳动合同关系的个人或劳务派遣公司的费用。经办人在报销个人劳务费时，需提供附件材料有：劳务者本人身份证复印件、收款银行卡复印件、劳务者本人签字的劳务明细表（写明劳务提供者名称、身份证号、劳务费金额等信息，涉及到个人所得税的，由公司代扣代缴，报销明细需分两行填写，一行填写实际发放金额，一行填写个税金额）。申请流程为日常费用报销流程，在摘要写“打款给XXX劳务者”；项目上发生的需关联对应项目，预算项目选项目实施，预算科目选劳务费。
9. 关于差旅费中的机票报销？ 解答：行政部已发布通知，自2022年5月1日起，出差人员自行购买的机票将不予报销。乘机人需通过分贝通购买机票，报销金额为0，报销单据附件需粘贴机票行程单（显示姓名、时间、地点）。
10. 发票毁损或丢失，发票开错，如何报销？ 解答：发票毁损、丢失，不允许替票，报销人能够证明费用真实发生的，提供证据（付款证明等），审批通过后按实际费用的75%报销。发票开错的，需联系重开。无法取得发票、开错无法重开，视同丢票处理。
11. 关于报销时限？ 解答：当月发生的费用应尽量在当月报销，原则上不超过3个月，延迟天数超过3个月，按实际发生费用的80%报销；延迟天数超过6个月，本次费用不予报销。12月份去的的发票应在次年1月15日前走完报销流程。
12. 因组织关系变动造成的报销时还款单位与借款时借款单位不一致，能在报销时冲借款吗？ 解答：不能，这种情况报销时正常领款到个人，然后个人通过申请还款流程还款到借款单位。
13. 发票抵扣联用提交吗？ 解答：开具发票为增值税专用发票的，发票第二联抵扣联与发票第三联发票联需同时提交，且抵扣联不允许折叠或毁损，抵扣联附于单据最后用曲别针固定即可，不用粘贴。
14. 招待费用报销单中的项目名称和商机名称是非必填项，什么情况下需要关联填写？ 解答：因回款与结算、项目实施、项目运维发生的招待费，必须关联对应的项目编码和项目名称；因日常市场营销、经营管理发生的招待费，有对应的项目或商机的就关联，没有则空。 2022.5.15 | 
